A reforma tributária é um tema de grande repercussão no Brasil, impactando cidadãos, empresas, juristas e, especialmente, contadores. Para os profissionais da contabilidade, ela representa não apenas mudanças significativas, mas também investimentos consideráveis, como mais tempo de estudo para entender as novas regras, novos softwares adaptados às exigências, além de mão de obra para lidar com o aumento no volume de serviços.

Apesar das preocupações, a reforma trará um vasto campo de oportunidades para os contadores, que serão protagonistas durante a transição e após a implementação das novas regras. O papel dos contadores será orientar os clientes sobre os impactos do IVA, a extinção de benefícios fiscais, a nova tributação, o cálculo de impostos “por fora” e outros pontos importantes. A seguir, apresentamos 7 oportunidades que os contadores terão com a reforma tributária.

1. Consultoria Estratégica para as Empresas
Com a mudança para um novo sistema tributário, os contadores terão a chance de atuar como consultores estratégicos, auxiliando os clientes na adaptação ao novo modelo. Algumas das oportunidades incluem:

• Análise do impacto tributário, avaliando a substituição de tributos como PIS, COFINS, ISS e ICMS pelo IVA (Imposto sobre Bens e Serviços – IBS) e a CBS.
• Elaboração de cenários tributários, realizando simulações e projeções para indicar o regime mais vantajoso para cada negócio.
• Identificação de benefícios fiscais, como créditos tributários e regimes especiais.

2. Assessoria para Pequenas e Médias Empresas
As micro e pequenas empresas, principalmente as optantes pelo Simples Nacional, precisarão de assessoria especializada para avaliar os impactos da reforma tributária e definir o melhor cenário. As oportunidades incluem:

• Aconselhamento sobre migração para outros regimes tributários, ajudando a decidir se é mais vantajoso continuar no Simples Nacional ou aproveitar os créditos de CBS e IBS.
• Apoio na revisão da estrutura de preços para garantir a competitividade das pequenas empresas no mercado.

3. Gestão de Transição e Adequação de Sistemas
A reforma tributária será implementada gradualmente entre 2026 e 2033, o que exigirá que as empresas operem com dois sistemas tributários diferentes durante esse período. Os contadores terão oportunidades em diversas áreas, como:

• Implantação e ajustes de sistemas contábeis.
• Treinamento e capacitação de equipes.
• Auditoria de conformidade tributária, garantindo que as empresas cumpram as novas normas fiscais e evitem autuações.

4. Otimização da Estrutura de Custos e Precificação
Com a possibilidade de calcular tributos “por fora”, as empresas precisarão revisar suas estruturas de custos e precificação, o que abrirá novas oportunidades para os contadores, como:

• Análise de competitividade de preços, garantindo que as empresas se mantenham viáveis no mercado.
• Avaliação de custos operacionais, buscando oportunidades de redução de despesas para compensar o aumento da carga tributária.

5. Apoio na Implementação do IVA Dual
A reforma estabelece um modelo tributário dividido entre a CBS (competência federal) e o IBS (competência dos estados e municípios). O contador terá várias oportunidades, como:

• Orientação sobre alocação de créditos, auxiliando as empresas a calcular e utilizar corretamente os créditos tributários gerados pela CBS e IBS, especialmente em setores com cadeias de fornecedores complexas.
• Gestão tributária por local de destino, ajudando as empresas a aplicar a tributação corretamente, um dos pilares dessa reforma.

6. Atuação em Setores Diferenciados
Os impactos da reforma serão diferentes para cada setor econômico. Por exemplo, o setor de serviços será o mais afetado, devido à falta de insumos que gerem créditos tributários. Nesse contexto, o contador pode identificar oportunidades de renegociação ou fusões para gerar economia tributária. Já no comércio e na indústria, pode ocorrer uma redução na carga tributária, oferecendo oportunidades para os contadores ajudarem as empresas a maximizar esses benefícios com uma estrutura eficiente de compliance fiscal.

7. Fortalecimento da Relação com os Clientes
A complexidade da reforma tributária exigirá um relacionamento mais próximo e contínuo entre contadores e seus clientes. As oportunidades incluem:

• Oferecer consultorias regulares para monitorar mudanças e ajustar estratégias tributárias conforme as novas regulamentações.
• Fidelizar clientes, demonstrando o valor estratégico da contabilidade na tomada de decisões e reforçando a importância de um bom assessoramento tributário.

Com essas oportunidades, os contadores poderão não só enfrentar os desafios da reforma tributária, mas também se posicionar como profissionais essenciais na adaptação das empresas ao novo cenário fiscal.