Esses relatórios permitem identificar se a empresa está crescendo, se pode investir, se possui dívidas ou se precisa reorganizar suas contas.
O balanço patrimonial e as demonstrações contábeis de fim de ano funcionam como um diagnóstico do desempenho econômico e financeiro da empresa nos últimos 12 meses.
Eles reúnem todas as informações do período — fluxo de caixa, obrigações acessórias, demonstrativos e demais registros — e possibilitam uma análise detalhada da gestão do negócio.
Mas afinal, por que o balanço patrimonial e o planejamento tributário são tão importantes? Veja a seguir.
Com esses documentos em mãos, é possível avaliar a real situação da empresa: se houve crescimento, se haverá condições para novos investimentos no ano seguinte, se existem dívidas ou se será necessário regularizar contas pendentes.
A atuação do contador é essencial tanto para elaborar os relatórios quanto para interpretá-los e orientar o planejamento do próximo ano.
Entre os documentos que devem constar nas demonstrações estão:
- Fluxo de caixa, que registra todas as entradas e saídas;
- DRE (Demonstrativo de Resultado do Exercício), que indica lucros e prejuízos no período;
- Balanço patrimonial, que reúne os ativos (bens, equipamentos, imóveis, dinheiro em caixa, estoques etc.) e os passivos (contas a pagar, financiamentos, impostos, folha de pagamento, fornecedores, empréstimos e outras dívidas).
Por que realizar o balanço patrimonial anual?
O objetivo principal do balanço patrimonial e das demonstrações contábeis é avaliar as movimentações econômicas e financeiras da empresa, destacando pontos fortes e fragilidades.
Ele funciona como um verdadeiro “raio X” do negócio, mostrando se as decisões tomadas ao longo do ano foram acertadas ou não.
Com essa análise completa, torna-se possível recalcular estratégias e integrá-las ao planejamento tributário do ano seguinte, evitando erros, prejuízos e penalidades fiscais.
Planejamento tributário: o momento de se preparar para 2026
O planejamento tributário permite ajustar a empresa ao regime de tributação mais adequado, reduzindo custos com impostos e contribuindo para decisões mais assertivas.
Com ele, o gestor define alternativas menos onerosas ao orçamento e estrutura melhor os planos da companhia.
Além disso, o planejamento envolve:
- escolha do regime fiscal;
- organização da jornada de trabalho;
- cumprimento de obrigações legais;
- definição de diretrizes tributárias para o ano corrente e o seguinte.
Escolha do regime fiscal
Antes de escolher o regime tributário, é necessário identificar o porte da empresa (micro, pequena, média ou grande) e considerar fatores como mercado de atuação, cenário econômico e metas de crescimento.
O balanço patrimonial é essencial nessa análise, pois demonstra se o negócio está financeiramente saudável.
Com essas informações, é possível definir qual dos quatro regimes é o mais adequado:
- Simples Nacional,
- Lucro Real,
- Lucro Presumido,
- Lucro Arbitrado.
Também é possível avaliar se é o momento oportuno para uma mudança de regime.
É comum que empresas tenham margem para reduzir o pagamento de tributos — mas isso exige estudo, análise individual e acompanhamento de um profissional especializado.
Opção pelo Simples Nacional
Empresas do Simples Nacional recolhem seus impostos por meio da guia única DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional), um regime simplificado que inclui:
IRPJ, CSLL, PIS/Pasep, Cofins, IPI, CPP, ISS e ICMS.
No entanto, nem todas podem optar por esse regime. É necessário estudo e planejamento.
Um dos principais critérios é o limite de faturamento anual, que não pode ultrapassar R$ 4,8 milhões. Dentro desse limite, a empresa costuma pagar menos impostos do que no Lucro Real ou Presumido e ainda obtém vantagens em licitações.
Outro ponto importante é o sublimite estadual:
- faturamento máximo de R$ 3,6 milhões para recolhimento de ICMS e ISS pelo Simples.
Se o sublimite for ultrapassado, a empresa permanece no Simples na esfera federal, mas passa ao regime normal nas esferas estadual e municipal, atuando em dois regimes simultaneamente.
Nesses casos, surgem novas obrigações acessórias, como a entrega da EFD (Escrituração Fiscal Digital) via Sped, onde são registrados mensalmente os documentos fiscais e a apuração do ICMS.
Fonte: Jornal Contábil